1.      企业为什么要回笼资金管理

在企业经营管理中，资金是至关重要的，对于企业而言，有效管理资金可以带来诸多好处，例如提高经营效率、降低财务风险、优化资金结构等。因此，回笼资金管理成为了企业必须重视的问题。

2.      资金回笼的意义

首先，回笼资金可以提高企业的流动性，确保企业在日常经营中不会出现资金链断裂的情况，保障企业正常经营需求。其次，回笼资金可以降低企业的财务成本，节约利息支出，提升企业盈利水平。此外，回笼资金也可以降低企业的财务风险，避免因资金问题导致的经营风险，保护企业的长期发展利益。

3.      做好资金回笼管理，必须做好资金回笼计划

资金回笼计划突出为“计划”，计划即为预测。类似于天气预报，时间越久远准确性就越差。资金回笼计划同样存在这样的特点，企业首先需要明确“预测时间范围”。

资金回笼计划属于滚动计划范畴，企业可以采用月度滚动表，八周滚动表，季度滚动表或年度滚动表等等预测时间周期。在日常工作中，企业需要经常更新资金回笼计划以确保计划与实际执行偏差越来越小。

4.      项目型制造工厂合同收款计划评价

项目型制造工厂，因其定制性、长周期。项目进度受各种因素影响较大，因此项目合同约定的合同收款计划往往与实际收款偏差较大。以项目合同约定的收款计划替代资金回笼计划，对于大部分项目型制造工厂不具有可行性。

附：销售订单主界面

附：合同收款计划内容

5.      资金回笼计划

资金回笼计划是一段时间内，大概率可以回款的计划，资金回笼计划并不等同于合同收款计划。

合同收款计划是对应合同上面约定的条款计划。若合同未发生变更，合同收款计划通常也无需更改。

资金回笼计划是滚动计划，每隔一段时间需要及时更新的计划。

附：编制资金回笼计划截图

6.      资金回笼计划变更与通知模块协同

有些工厂会设立专门的项目回款负责人，有些企业虽然未设立专门的项目回款负责人，但相关领导非常关注资金回笼计划执行情况。

系统提供了通知功能，当资金回笼计划发生变更时，系统会自动发布通知到相关人员。

附：资金回笼计划通知发布人员设定

当资金回笼计划发生变更时，相关人员可以在协同界面统一进行查看。

附：协同界面

7.      资金回笼计划与销售发票的整合

有些项目型工厂会采用先收款后开票的方式。大部分业主甲方会要求乙方先开票，然后付款流程。

申请销售发票开具，通常会先进行内部审批。发票开具与销售收款通常时间间隔不会太长，因此销售发票审批环节可以查看到已收款情况和资金回笼计划，对相关人员决策非常有帮助。

附：销售发票申请开具流程

8.      项目回款与合同收款计划的关系

基于资金回笼计划，登记项目回款。提交财务审核后，完成项目回款确认。

财务审核项目回款的同时，系统采用“先进先出”原理，根据合同收款计划的时间先后关系，由前往后自动进行合同回款计划的核销，无需人为干预。

 

以此逻辑进行处理有三个好处：

第一：实现资金回笼计划的执行与项目回款同步核销和登记，能够及时更新资金回笼计划；

第二：自动核销合同收款计划，无需人为干预，减少工作量；

第三：项目复盘时，合同收款计划能够反映项目全局的回款执行及进度偏差情况；